Crypto Tax

重點摘要： 零資本利得稅： 長期加密貨幣投資人在新加坡不需繳納資本利得稅。 交易者的所得稅：積極交易被視為營業行為，獲利須依所得稅率課稅，最高可達24%。 應稅收益：來自質押、挖礦、空投與去中心化金融（DeFi）的收入通常被視為應稅所得。 嚴格的記錄保存：您必須保存以新幣（SGD）換算的詳細交易記錄，至少5年以備報稅。 在新加坡，加密貨幣稅的稅務處理很大程度上取決於使用者的意圖。長期投資人通常不需繳交資本利得稅，但積極交易者必須遵守特定的所得稅規定。了解這些政策對於在該地區管理數位資產的人來說至關重要。 目錄 新加坡加密貨幣稅概述 長期持有者的稅務規則 交易者的稅務規則 應稅的加密事件 加密稅務的申報與繳納 稅務合規的最佳實務 結論 常見問題 新加坡加密貨幣稅概述 新加坡依使用者的意圖對加密貨幣課稅。長期投資人不需繳納資本利得稅。但若交易活動被視為營業，交易者可能面臨最高24%的所得稅。 新加坡稅務局（IRAS）對加密貨幣的出售不徵收資本利得稅。這與美國或英國等國家不同。根據新加坡金融管理局（MAS）的資料，截至2026年此政策仍未改變，並吸引了超過1,200家加密公司進駐該國。 為了判定您是投資人還是交易者，IRAS 使用「badges of trade」測試。他們會考量您交易的頻率（例如每月超過50次）、持有期短（低於6個月）以及是否以定期獲利為主要目的。如果您的活動符合這些描述，則會被視為營業行為。您將需適用累進所得稅，居民年所得超過 SGD 500,000 時，稅率可達24%。 重點提醒： 個人長期投資免稅。達到營業水平的交易必須列為所得申報。 此外，對集中式加密貨幣平台的交易所費用會加徵9%的貨物及服務稅（GST）。 …